Comprendre les comptes fournisseurs et clients

Nous avons réalisé quelques exercices sur les comptes fournisseurs et clients (créanciers et débiteurs). Testons maintenant votre compréhension de ces concepts.

T-Z est une entreprise prospère qui produit des T-shirts personnalisés. Son bilan des trois derniers mois, ventilé par mois, est le suivant :

Poste du bilan	Janvier	Février	Mars
Comptes clients\Débiteurs	1000	750	750
Comptes fournisseurs\Créanciers	300	600	900
Créances irrécouvrables	0	250	0

Choisissez l’analyse la plus probable de ces soldes.

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Dans ce chapitre, nous verrons les bases des états financiers, avec un focus particulier sur le compte de résultat, qui détaille nos ventes, nos coûts et nos bénéfices. Nous apprendrons à calculer des indicateurs de rentabilité et nous mettrons en pratique ce que nous avons vu en construisant notre prévision de bénéfice pour Tesla !

Exercise 1: Introduction aux états financiers Exercise 2: Calcul du bénéfice brut Exercise 3: Calcul du bénéfice net Exercise 4: Éléments du bénéfice net et du bénéfice brut Exercise 5: Calculer les ventes et le coût des marchandises vendues (COGS)Exercise 6: Calcul des ventes Exercise 7: Prévoir les ventes avec une remise Exercise 8: Calcul du COGS Exercise 9: Calculer le point mort Exercise 10: Travailler avec des jeux de données de prévisions bruts Exercise 11: Compte de résultat de Tesla Exercise 12: Prévoir le bénéfice de Tesla

Dans ce chapitre, nous approfondirons le bilan, en couvrant l’actif et le passif ainsi que des ratios spécifiques pour évaluer la santé financière et l’efficacité d’une entreprise, et comment ces ratios peuvent nous aider à construire une excellente prévision.

Exercise 1: Introduction au bilan Exercise 2: Calculer les comptes clients (débitors)Exercise 3: Créances irrécouvrables Exercise 4: Calcul des comptes fournisseurs (créanciers)Exercise 5: Comprendre les comptes fournisseurs et clients

Exercice en cours

Exercise 6: Ratios d’efficacité du bilan - Partie 1 Exercise 7: Ratio de délai de recouvrement des créances Exercise 8: Days payable outstanding Exercise 9: Ratios d’efficacité du bilan – Partie 2 Exercise 10: Jours de stock et ratio de rotation des actifs Exercise 11: Comprendre les ratios Exercise 12: Calcul des ratios du bilan pour Ford Exercise 13: Prévision du bilan pour Ford

Nous avons acquis une compréhension de base des comptes de résultat et des bilans. Cependant, la consolidation de données pour établir des prévisions est complexe. Dans ce chapitre, nous verrons donc quelques outils essentiels pour résoudre certaines de ces complexités propres à la finance : travailler avec les dates et différentes périodes financières, et mettre en forme nos données brutes dans le format adéquat pour la prévision financière.

Exercise 1: Périodes financières et comment travailler avec elles Exercise 2: Convertir des trimestres en mois Exercise 3: Regrouper les mois en trimestres Exercise 4: La bibliothèque datetime Exercise 5: Utiliser la bibliothèque datetime Exercise 6: Convertir des formats de date - simple Exercise 7: Convertir des formats de date - explicite Exercise 8: Astuces et bonnes pratiques pour travailler avec des jeux de données Exercise 9: Travailler avec des jeux de données – totaux mensuels Exercise 10: Travailler avec des jeux de données : combiner des jeux de données Exercise 11: Travailler avec des jeux de données – exportation des données

Dans ce chapitre, nous explorerons deux autres aspects essentiels pour créer une bonne prévision. D’abord, nous aborderons les hypothèses : ce qui les motive et ce qui se passe lorsqu’une hypothèse change. Ensuite, nous verrons les écarts, car une prévision est établie à un instant donné ; mais que faire lorsque les résultats réels ne correspondent pas à notre prévision ? Nous devons construire une prévision souple, capable de s’adapter aux changements d’hypothèses et de prendre en compte les écarts. C’est ce que nous allons approfondir dans ce chapitre.

Exercise 1: Construire des modèles de prévision sensibles Exercise 2: Probabilité pondérée Exercise 3: Sentiment de marché Exercise 4: Dépendances et sensibilité Exercise 5: Définir les dépendances pour les ventes et le COGS Exercise 6: Construire une analyse de sensibilité pour la marge brute Exercise 7: Attribuer des dépendances pour les dépenses Exercise 8: Construire une analyse de sensibilité du bénéfice net Exercise 9: Gérer les écarts dans le prévisionnel Exercise 10: Construire une prévision alternative Exercise 11: Réaliser une analyse d’écart entre prévisions Exercise 12: Définir les dépendances pour Netflix Exercise 13: Calculer une prévision alternative pour Netflix