Comprendre les comptes à payer et à recevoir

Nous avons fait quelques exercices sur les comptes à payer et à recevoir (créanciers et débiteurs). Vérifions maintenant votre compréhension de ces concepts.

T‑Z est une entreprise prospère qui produit des chandails personnalisés. Son bilan pour les trois derniers mois, ventilé par mois, se présente comme suit :

Poste du bilan	Janvier	Février	Mars
Comptes à recevoir\Débiteurs	1000	750	750
Comptes à payer\Créanciers	300	600	900
Mauvaises créances	0	250	0

Choisissez l'analyse la plus plausible de ces soldes.

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Dans ce chapitre, nous verrons les bases des états financiers, en nous concentrant sur l'état des résultats, qui présente nos ventes, nos coûts et nos profits. Nous apprendrons à calculer des indicateurs de rentabilité et nous mettrons en pratique nos acquis en élaborant notre prévision de profits pour Tesla!

Exercise 1: Introduction aux états financiers Exercise 2: Calcul du bénéfice brut Exercise 3: Calcul du bénéfice net Exercise 4: Éléments du bénéfice net et du bénéfice brut Exercise 5: Calcul des ventes et du coût des marchandises vendues (COGS)Exercise 6: Calcul des ventes Exercise 7: Prévision des ventes avec un rabais Exercise 8: Calcul du COGS Exercise 9: Calcul du seuil de rentabilité Exercise 10: Travailler avec des jeux de données bruts pour les prévisions Exercise 11: État des résultats de Tesla Exercise 12: Prévision du profit pour Tesla

Dans ce chapitre, nous approfondirons le bilan, en abordant l'actif et le passif ainsi que des ratios précis pour évaluer la santé financière et l'efficacité d'une entreprise, et la manière dont ces ratios peuvent nous aider à bâtir une excellente prévision.

Exercise 1: Introduction au bilan Exercise 2: Calcul des comptes clients (débiteurs)Exercise 3: Créances irrécouvrables Exercise 4: Calcul des comptes fournisseurs (créanciers)Exercise 5: Comprendre les comptes à payer et à recevoir

Exercice en cours

Exercise 6: Ratios d'efficacité du bilan – Partie 1 Exercise 7: Ratio de délai de recouvrement des créances Exercise 8: Délai moyen de paiement des comptes fournisseurs Exercise 9: Ratios d'efficacité du bilan – Partie 2 Exercise 10: Jours en inventaire et ratio de rotation de l'actif Exercise 11: Comprendre les ratios Exercise 12: Calcul des ratios du bilan pour Ford Exercise 13: Prévoir le bilan de Ford

Nous avons acquis une compréhension de base de l'état des résultats et du bilan. Or, la consolidation des données pour la prévision est complexe; dans ce chapitre, nous verrons donc quelques outils de base pour résoudre certaines de ces complexités propres à la finance : travailler avec les dates et différentes périodes financières, et mettre en forme nos données brutes dans le format approprié pour la prévision financière.

Exercise 1: Périodes financières et comment travailler avec elles Exercise 2: Convertir des trimestres en mois Exercise 3: Regrouper des mois en trimestres Exercise 4: La bibliothèque datetime Exercise 5: Travailler avec la bibliothèque datetime Exercise 6: Convertir des formats de date — simple Exercise 7: Convertir des formats de date — explicite Exercise 8: Astuces et conseils pour travailler avec des ensembles de données Exercise 9: Travailler avec des jeux de données — totaux mensuels Exercise 10: Travailler avec des jeux de données – combiner des jeux de données Exercise 11: Travailler avec des jeux de données – exportation de données

Dans ce chapitre, nous explorerons deux autres aspects essentiels à la création d'une bonne prévision. D'abord, nous examinerons les hypothèses, ce qui les influence et ce qui se produit lorsqu'une hypothèse change. Ensuite, nous étudierons les écarts, car une prévision est établie à un moment donné, mais que se passe‑t‑il lorsque les résultats réels ne correspondent pas à notre prévision? Nous devons construire une prévision souple qui réagit aux changements d'hypothèses et qui tient compte des écarts; c'est ce que nous allons approfondir dans ce chapitre.

Exercise 1: Créer des modèles de prévision sensibles Exercise 2: Probabilité pondérée Exercise 3: Sentiment du marché Exercise 4: Dépendances et sensibilité Exercise 5: Attribuer les dépendances pour les ventes et le coût des marchandises vendues (COGS)Exercise 6: Créer une analyse de sensibilité pour la marge brute Exercise 7: Attribuer des dépendances pour les dépenses Exercise 8: Créer une analyse de sensibilité du bénéfice net Exercise 9: Travailler avec les écarts dans les prévisions Exercise 10: Élaborer une prévision alternative Exercise 11: Établir une analyse des écarts entre prévisions Exercise 12: Définir les dépendances pour Netflix Exercise 13: Calculer une autre prévision pour Netflix